ПРИКАЗ ФСФР РФ ОТ 14.05.2009 N 09-104/ПЗ. ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ ВОПРОСОВ ПО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОМУ КВАЛИФИКАЦИОННОМУ ЭКЗАМЕНУ ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ ФИНАНСОВОГО РЫНКА ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

На банковских счетах паевого инвестиционного фонда недостаточно средств для выкупа паев. Управляющая компания также не имеет на своих счетах необходимой суммы. Каковы могут быть действия управляющей компании в данной ситуации?

A. Отказать всем пайщикам в выкупе паев, подтвердив документально отсутствие необходимых денежных средств
B. Занять необходимую сумму у третьего лица, заложив при этом имущество фонда в допустимых пределах (не более 10% от стоимости чистых активов)
C. Осуществить выплаты пайщикам в пределах имеющейся суммы, остальные заявки не рассматривать
D. Взять необходимую сумму из резервного фонда

Код вопроса: 13.1.26
На каком счете бухгалтерского учета паевого инвестиционного фонда отражается поступление собственных денежных средств от управляющей компании для выкупа инвестиционных паев?

A. "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (Субсчет "Расчеты с управляющей компанией")
B. "Расчеты с дебиторами и кредиторами" (Субсчет "Расчеты по погашению паев")
C. "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" (Субсчет "Предоставленные займы")
D. "Финансовые вложения" (Субсчет "Предоставленные займы")

Код вопроса: 13.1.27
Управляющая компания управляет имуществом трех открытых паевых инвестиционных фондов и двух интервальных. Какое минимальное количество банковских счетов она должна открыть:

A. 1 счет в российских рублях, 1 счет в иностранной валюте
B. 5 счетов в российских рублях, 1 счет в иностранной валюте
C. 3 счета в российских рублях, 2 счета в иностранной валюте
D. 5 счетов в российских рублях

Код вопроса: 13.1.28
Справка о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда и отчет об инвестиционных вложениях являются документами отчетности:

A. Фонда перед пайщиками фонда
B. Управляющей компании перед пайщиками и инвесторами фонда
C. Управляющей компании перед Федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг Российской Федерации
D. Управляющей компании и специализированного депозитария перед Федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг Российской Федерации

Код вопроса: 13.1.29
Верно ли, что управляющая компания должна применять единую учетную политику для всех паевых инвестиционных фондов, находящихся у нее в управлении?

A. Учетная политика формируется отдельно в отношении каждого фонда, находящегося под управлением управляющей компании
B. Учетная политика едина для всех фондов, находящихся под управлением управляющей компании
C. Учетная политика едина для всех открытых фондов, находящихся под управлением управляющей компании
D. Учетная политика едина для всех интервальных фондов, находящихся под управлением управляющей компании

Код вопроса: 13.1.30
Управляющая компания обязана вести учет по каждому паевому инвестиционному фонду:

A. На балансе управляющей компании на отдельных субсчетах. Отдельные субсчета должны быть заведены для учета имущества каждого фонда
B. Раздельно по каждому паевому инвестиционному фонду на забалансовых счетах бухгалтерского учета управляющей компании
C. Раздельно по каждому паевому инвестиционному фонду, не допуская смешения имущества фондов, в том числе с имуществом, принадлежащим управляющей компании
D. Раздельно по открытым, интервальным и закрытым паевым инвестиционным фондам

Код вопроса: 13.2.31
Укажите верное утверждение:
Федеральный орган исполнительной власти по рынку ценных бумаг Российской Федерации вправе
- I. Провести проверку правильности и своевременности определения стоимости чистых активов фонда;
- II. Провести проверку правильности определения суммы, на которую выдается один пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая;
- III. Потребовать у управляющей компании проведения дополнительной (внеплановой) аудиторской проверки учета и отчетности, связанных с доверительным управлением имуществом фонда.

A. Только I и II
B. Только I и III
C. Все перечисленные
D. Только I

Код вопроса: 13.1.32
Резервирование средств на выплату вознаграждения управляющей компании в открытых и интервальных паевых инвестиционных фондах производится за счет имущества фонда

A. Ежемесячно в интервальном фонде, ежедневно в открытом фонде
B. Ежеквартально в интервальном фонде, ежедневно в открытом фонде
C. Ежедневно в интервальном фонде, ежедневно в открытом фонде
D. Ежемесячно в интервальном и в открытом фонде

Код вопроса: 13.1.33
Списание суммы начисленного резерва в счет возмещения расходов по оплате вознаграждения управляющей компании в открытых и интервальных паевых инвестиционных фондах производится

A. Ежемесячно в интервальных, ежедневно в открытом
B. Ежеквартально в интервальном, ежедневно в открытом
C. Ежедневно в интервальном, ежедневно в открытом
D. В соответствии со сроками, установленными Правилами фонда

Код вопроса: 13.2.34
По результатам последней оценки стоимость чистых активов интервального паевого фонда составляет 14 470 000 руб. Размер резерва на выплату вознаграждения управляющей компании составляет 1,5%, размер резерва на прочие расходы составляет 3%. Определить сумму зарезервированных средств по состоянию на 31.07.2007.

A. Резерв на выплату вознаграждения управляющей компании - 217 050 руб., на прочие расходы - 434 100 руб.


Страницы: 65 из 70  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->