ПРИКАЗ ФСФР РФ ОТ 14.05.2009 N 09-104/ПЗ. ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ЭКЗАМЕНАЦИОННЫХ ВОПРОСОВ ПО СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОМУ КВАЛИФИКАЦИОННОМУ ЭКЗАМЕНУ ДЛЯ СПЕЦИАЛИСТОВ ФИНАНСОВОГО РЫНКА ПО ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННЫХ ДЕПОЗИТАРИЕВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ. ПРОДОЛЖЕНИЕ

C. Верно II и III
D. Верно III

Глава 11. Стоимость чистых активов акционерных инвестиционных фондов и чистых активов паевых инвестиционных фондов

Код вопроса: 11.1.1
Стоимость чистых активов акционерного или паевого инвестиционного фонда определяется как

A. Стоимость активов, указанная в справке о стоимости чистых активов ПИФа
B. Разница между стоимостью активов и пассивов фонда, отражаемая в бухгалтерском учете фонда
C. Разница между стоимостью активов этого фонда и величиной обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, на момент определения стоимости чистых активов
D. Правильный ответ не указан

Код вопроса: 11.2.2
В состав обязательств открытого паевого фонда при составлении справки о стоимости чистых активов включаются:
- I. Финансовые вложения;
- II. Депозиты;
- III. Денежные средства;
- IV. Дебиторская задолженность;
- V. Резервы предстоящих расходов и платежей;
- VI. Недвижимость;
- VII. Кредиторская задолженность.

A. Все вышеперечисленное
B. Только I, II, III, IV
C. Только I, II, III, IV, VI
D. Только V, VII

Код вопроса: 11.2.3
В состав обязательств интервального паевого фонда при составлении справки о стоимости чистых активов включаются:
- I. Финансовые вложения;
- II. Депозиты;
- III. Денежные средства;
- IV. Дебиторская задолженность;
- V. Резервы предстоящих расходов и платежей;
- VI. Недвижимость;
- VII. Кредиторская задолженность.

A. Все вышеперечисленное
B. Только I, II, III, IV
C. Только I, II, III, IV, VI
D. Только V, VII

Код вопроса: 11.1.4
Оценочная стоимость ценных бумаг, выраженная в иностранной валюте, принимается в расчет стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда:

A. В рублях по курсу Центрального банка Российской Федерации на момент определения стоимости чистых активов
B. В рублях по курсу ММВБ
C. В валюте страны эмитента данных ценных бумаг
D. Правильный ответ не указан

Код вопроса: 11.1.5
Сумма, на которую выдается инвестиционный пай, рассчитывается

A. Путем деления стоимости чистых активов фонда на количество выданных паев
B. Путем увеличения расчетной стоимости инвестиционного пая на величину надбавки
C. Путем уменьшения расчетной стоимости инвестиционного пая на величину надбавки
D. Путем уменьшения расчетной стоимости инвестиционного пая на величину скидки

Код вопроса: 11.2.6
Определите стоимость чистых активов открытого паевого фонда, если на дату расчета:
количество инвестиционных паев - 1 500 000
финансовые вложения по оценочной стоимости - 5 000 тыс. руб.
резервы предстоящих расходов и платежей - 1 750 тыс. руб.
кредиторская задолженность - 750 тыс. руб.
дебиторская задолженность - 2 200 тыс. руб.
денежные средства - 10 000 тыс. руб.
величина накопленного купонного дохода по облигациям - 5 тыс. руб.
балансовая стоимость выданных паев фонда - 3 000 тыс. руб.

A. 13 200 тыс. руб.
B. 14 705 тыс. руб.
C. 13 205 тыс. руб.
D. 14 000 тыс. руб.

Код вопроса: 11.2.7
Определите стоимость чистых активов интервального паевого фонда, если на дату расчета:
количество инвестиционных паев - 2 000 000
финансовые вложения по оценочной стоимости - 8 000 тыс. руб.
резервы предстоящих расходов и платежей - 2 000 тыс. руб.
кредиторская задолженность - 1 500 тыс. руб.
дебиторская задолженность - 850 тыс. руб.
денежные средства - 20 000 тыс. руб.
величина накопленного купонного дохода по облигациям - 7 тыс. руб.
балансовая стоимость выданных паев фонда - 5 000 тыс. руб.

A. 22 857 тыс. руб.
B. 22 850 тыс. руб.
C. 25 357 тыс. руб.
D. 22 557 тыс. руб.

Код вопроса: 11.2.8
Определите стоимость чистых активов открытого паевого фонда, если на дату расчета:
количество инвестиционных паев - 3 500 000
финансовые вложения по оценочной стоимости - 7 500 тыс. руб.
резервы предстоящих расходов и платежей - 1 200 тыс. руб.
кредиторская задолженность - 2 500 тыс. руб.
дебиторская задолженность - 1 200 тыс. руб.
денежные средства - 7 500 тыс. руб.
величина накопленного купонного дохода по облигациям - 10 тыс. руб.
балансовая стоимость выданных паев фонда - 6 000 тыс. руб.

A. 10 500 тыс. руб.
B. 12 510 тыс. руб.
C. 10 510 тыс. руб.
D. 10 200 тыс. руб.

Код вопроса: 11.2.9
Определите стоимость чистых активов интервального паевого фонда, если на дату расчета:
количество инвестиционных паев - 3 000 000
финансовые вложения по оценочной стоимости - 8 000 тыс. руб.
резервы предстоящих расходов и платежей - 2 000 тыс. руб.
кредиторская задолженность - 2 002 тыс. руб.
дебиторская задолженность - 4 000 тыс. руб.
денежные средства - 10 000 тыс. руб.
величина накопленного купонного дохода по облигациям - 2 тыс. руб.

A. 18 000 тыс. руб.
B. 17 000 тыс. руб.
C. 16 000 тыс. руб.
D. 23 000 тыс. руб.

Код вопроса: 11.2.10
Определите стоимость чистых активов открытого паевого фонда, если на дату расчета:
количество инвестиционных паев - 4 000 000
финансовые вложения по оценочной стоимости - 8 000 тыс. руб.
резервы предстоящих расходов и платежей - 1 500 тыс. руб.
кредиторская задолженность - 1000 тыс. руб.
дебиторская задолженность - 3 000 тыс. руб.
денежные средства - 10 000 тыс. руб.
величина накопленного купонного дохода по облигациям - 10 тыс. руб.


Страницы: 53 из 70  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->