ВЕДЕНИЕ РЕЕСТРА ЗАРЕГИСТРИРОВАННЫХ И АННУЛИРОВАННЫХ ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ, А ТАКЖЕ ВЫПУСКОВ ЦЕННЫХ БУМАГ, ЭМИССИЯ КОТОРЫХ ПРИОСТАНОВЛЕНА ИЛИ ВОЗОБНОВЛЕНА. СОСТАВЛЕНИЕ ЕЖЕКВАРТАЛЬНОГО ОТЧЕТА ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ
(Инструкция Банка России от 22.07.2002 N 102-И (ред. от 03.06.2003). О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации (Зарегистрировано в Минюсте РФ 09.10.2002 N 3852))Акцизы
19.6. Признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся влечет изъятие из обращения ценных бумаг данного выпуска и возвращение владельцам денежных средств (другого имущества), полученных кредитной организацией - эмитентом в счет оплаты ценных бумаг.
Средства, находящиеся на накопительном счете кредитной организации - эмитента в Банке России, а также на валютных счетах, открываемых в соответствии с пунктом 15.12 настоящей Инструкции, перечисляются самой кредитной организацией - эмитентом или ее учредителями в адреса тех лиц, которые внесли эти средства в процессе размещения ценных бумаг. Средства с накопительного счета возвращаются кредитной организацией - эмитентом инвесторам платежными поручениями на расчетные, текущие, корреспондентские, депозитные (для физических лиц) счета или через кассу кредитной организации - эмитента (для физических лиц).
При отказе кредитной организации - эмитента от осуществления таких перечислений Банк России незамедлительно блокирует накопительный счет, отсылает просьбу о блокировании валютного счета в кредитную организацию, в которой открыт валютный счет кредитной организации - эмитента, и извещает об этом покупателей ценных бумаг через средства массовой информации, не предпринимая при этом иных действий. Покупатели ценных бумаг в судебном порядке вправе требовать от кредитной организации - эмитента возврата внесенных ими сумм. Банк России (кредитная организация, открывшая валютный счет) на основании поступивших в установленном законодательством Российской Федерации порядке исполнительных документов судебных органов осуществляет списание средств с накопительного (корреспондентского) счета кредитной организации - эмитента.
19.7. При отказе в регистрации итогов выпуска ценных бумаг регистрирующий орган оставляет у себя по одному экземпляру каждого из поданных в соответствии с пунктами 16.2 и 16.8 документов, возвращая оставшиеся документы кредитной организации - эмитенту.
19.8. Издержки, связанные с признанием выпуска ценных бумаг несостоявшимся, а также затраты, понесенные кредитной организацией в связи с возвратом средств их владельцам, относятся на счет кредитной организации - эмитента и отражаются по балансовому счету второго порядка 70209 "Другие расходы".
и аннулированных выпусков ценных бумаг, а также
выпусков ценных бумаг, эмиссия которых
приостановлена или возобновлена
20.1. Регистрирующие органы осуществляют ведение реестра зарегистрированных и аннулированных выпусков ценных бумаг, а также выпусков ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена и возобновлена (далее - Реестр).
Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России осуществляет ведение реестра зарегистрированных и аннулированных им и территориальными учреждениями Банка России выпусков ценных бумаг, а также выпусков ценных бумаг, эмиссия которых приостановлена и возобновлена.
20.2. Информация, включаемая в Реестр, указана в Приложении 6 к настоящей Инструкции.
Порядок ведения Реестра определяется нормативными актами Банка России.
20.3. Порядок раскрытия информации, содержащейся в Реестре, определяется нормативными актами Банка России <*>.
--------------------------------
<*> Для сведения: см. Положение Банка России "О раскрытии информации Банком России и кредитными организациями - участниками финансовых рынков" от 02.07.1998 N 43-П (с изменениями) ("Вестник Банка России" от 08.07.1998 N 46 и от 25.05.1999 N 31).
отчета по ценным бумагам
21.1. Кредитные организации в случае, когда хотя бы один из выпусков их ценных бумаг, находящихся в обращении, сопровождался регистрацией проспекта ценных бумаг, обязаны представлять в регистрирующий орган утвержденный уполномоченным органом кредитной организации - эмитента ежеквартальный отчет по ценным бумагам.
21.2. Ежеквартальный отчет должен содержать информацию, состав и объем которой соответствуют требованиям, предъявляемым к проспекту ценных бумаг, за исключением информации о порядке и об условиях размещения ценных бумаг.
Годовая бухгалтерская отчетность за последний завершенный финансовый год включается в состав ежеквартального отчета за первый квартал.
В случае составления сводной бухгалтерской отчетности кредитной организации - эмитента такая бухгалтерская отчетность за последний завершенный финансовый год включается в состав ежеквартального отчета за второй квартал.
Годовая бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента, а также сводная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента за два завершенных финансовых года, предшествующих последнему завершенному финансовому году, в составе ежеквартального отчета не представляются.
В ежеквартальный отчет кредитной организации - эмитента за четвертый квартал бухгалтерская отчетность не включается.
21.3. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам представляется кредитной организацией - эмитентом в регистрирующий орган в двух экземплярах по итогам каждого завершенного квартала не позднее 45 календарных дней после его окончания.
21.4. Ежеквартальный отчет должен быть подписан лицом, осуществляющим функции единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента, ее главным бухгалтером (иным лицом, выполняющим его функции).
Страницы: 26 из 56 <-- предыдущая cодержание следующая -->