РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО ВИДУ ТАБАЧНОГО ИЗДЕЛИЯ. РЕАЛИЗАЦИЯ В НАЛОГОВОМ ПЕРИОДЕ ТАБАЧНЫХ ИЗДЕЛИЙ НА ЭКСПОРТ. ТРЕБОВАНИЯ ПО ФОРМИРОВАНИЮ ЗНАЧЕНИЙ КОНКРЕТНЫХ РЕКВИЗИТОВ. СЛУЖЕБНАЯ ЧАСТЬ СООБЩЕНИЯ. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ СЛУЖЕБНОЙ ЧАСТИ

(Приказ ФНС РФ от 29.04.2005 N ШС-3-13/185@ (с изм. от 08.10.2007). О внесении дополнений и изменений в формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (версия 3.00))

Налог на прибыль организаций. Транспортный налог

Таблица 10
Наименование реквизита Тип Формат Код реквизита Структура реквизита и дополнительная информация
1. Экспорт табачных изделий в Республику Беларусь (стр. 010 = стр. 020 + стр. 030 + стр. 040 + стр. 050 + стр. 060 + стр. 070)
Сумма акциза П N(15) П000030001007 <сумма>
в том числе:
1.1. Табак трубочный (кг)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030002004 <код> Принимает значение 410
Налоговая база П N(15.3) П000030002005 <объем>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030002006 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030002007 <сумма>
1.2. Табак курительный (кг)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030003004 <код> Принимает значение 420
Налоговая база П N(15.3) П000030003005 <объем>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030003006 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030003007 <сумма>
1.3. Сигары (шт.)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030004004 <код> Принимает значение 430
Налоговая база П N(15) П000030004005 <количество>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030004006 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030004007 <сумма>
1.4. Сигариллы (тыс. шт.)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030005004 <код> Принимает значение 440
Налоговая база П N(15.3) П000030005005 <количество>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030005006 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030005007 <сумма>
1.5. Сигареты с фильтром (стр. 060 = стр. 061 + стр. 062)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030006004 <код> Принимает значение 450
Сумма акциза П N(15) П000030006007 <сумма>
- стоимость реализованной продукции (руб.)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030006104 <код> Принимает значение 453
Налоговая база П N(15.2) П000030006105 <стоимость>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030006106 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030006107 <сумма>
- объем реализованной продукции в натуральном выражении (тыс. шт.)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030006204 <код> Принимает значение 452
Налоговая база П N(15.3) П000030006205 <количество>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030006206 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030006207 <сумма>
1.6. Сигареты без фильтра, папиросы (стр. 070 = стр. 071 + стр. 072)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030007004 <код> Принимает значение 460
Сумма акциза П N(15) П000030007007 <сумма>
- стоимость реализованной продукции (руб.)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030007104 <код> Принимает значение 463
Налоговая база П N(15.2) П000030007105 <стоимость>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030007106 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030007107 <сумма>
- объем реализованной продукции в натуральном выражении (тыс. шт.)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030007204 <код> Принимает значение 462
Налоговая база П N(15.3) П000030007205 <количество>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030007206 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030007207 <сумма>
2. Экспорт табачных изделий (за исключением экспорта в Республику Беларусь) (стр. 080 = стр. 090 + стр. 100 + стр 110 + стр. 120 + стр. 130 + стр. 140)
Сумма акциза П N(15) П000030008007 <сумма>
в том числе:
2.1. Табак трубочный (кг)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030009004 <код> Принимает значение 410
Налоговая база П N(15.3) П000030009005 <объем>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030009006 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030009007 <сумма>
2.2. Табак курительный (кг)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030010004 <код> Принимает значение 420
Налоговая база П N(15.3) П000030010005 <объем>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030010006 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000040010007 <сумма>
2.3. Сигары (шт.)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030011004 <код> Принимает значение 430
Налоговая база П N(15) П000030011005 <количество>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030011006 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030011007 <сумма>
2.4. Сигариллы (тыс. шт.)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030012004 <код> Принимает значение 440
Налоговая база П N(15.3) П000030012005 <количество>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030012006 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030012007 <сумма>
2.5. Сигареты с фильтром (стр. 130 = стр. 131 + стр. 132)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030013004 <код> Принимает значение 450
Сумма акциза П N(15) П000030013007 <сумма>
- стоимость реализованной продукции (руб.)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030013104 <код> Принимает значение 453
Налоговая база П N(15.2) П000030013105 <стоимость>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030013106 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030013107 <сумма>
- объем реализованной продукции в натуральном выражении (тыс. шт.)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030013204 <код> Принимает значение 452
Налоговая база П N(15.3) П000030013205 <количество>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030013206 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030013207 <сумма>
2.6. Сигареты без фильтра, папиросы (стр. 140 = стр. 141 + стр. 142)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030014004 <код> Принимает значение 460
Сумма акциза П N(15) П000030014007 <сумма>
- стоимость реализованной продукции (руб.)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030014104 <код> Принимает значение 463
Налоговая база П N(15.2) П000030014105 <стоимость>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030014106 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030014107 <сумма>
- объем реализованной продукции в натуральном выражении (тыс. шт.)
Код вида подакцизных товаров П К(3) П000030014204 <код> Принимает значение 462
Налоговая база П N(15.3) П000030014205 <количество>
Налоговая ставка П N(7.2) П000030014206 <величина ставки>
Сумма акциза П N(15) П000030014207 <сумма>
3. Всего (сумма величин графы 7 по строкам 010, 080)
Сумма акциза П N(15) П000030015007 <сумма>

Раздел 4. Предъявленные к возмещению суммы акциза
по табачным изделиям, факт экспорта которых
документально подтвержден в налоговом периоде

Таблица 11

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1. Сумма акциза, предъявленная в налоговом периоде к возмещению, по табачным изделиям, факт экспорта которых документально подтвержден (за исключением экспорта в Республику Беларусь)
Табак трубочный
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040001004	<код> Принимает значение 410
Сумма акциза	П	N(15)	П000040001005	<сумма>
Табак курительный
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040002004	<код> Принимает значение 420
Сумма акциза	П	N(15)	П000040002005	<сумма>
Сигары
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040003004	<код> Принимает значение 430
Сумма акциза	П	N(15)	П000040003005	<сумма>
Сигариллы
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040004004	<код> Принимает значение 440
Сумма акциза	П	N(15)	П000040004005	<сумма>
Сигареты с фильтром
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040005004	<код> Принимает значение 450
Сумма акциза	П	N(15)	П000040005005	<сумма>
Сигареты без фильтра, папиросы
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040006004	<код> Принимает значение 460
Сумма акциза	П	N(15)	П000040006005	<сумма>
2. Сумма акциза, предъявленная в налоговом периоде к возмещению, по табачным изделиям, факт экспорта которых в Республику Беларусь документально подтвержден
Табак трубочный
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040007004	<код> Принимает значение 410
Сумма акциза	П	N(15)	П000040007005	<сумма>
Табак курительный
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040008004	<код> Принимает значение 420
Сумма акциза	П	N(15)	П000040008005	<сумма>
Сигары
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040009004	<код> Принимает значение 430
Сумма акциза	П	N(15)	П000040009005	<сумма>
Сигариллы
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040010004	<код> Принимает значение 440
Сумма акциза	П	N(15)	П000040010005	<сумма>
Сигареты с фильтром
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040011004	<код> Принимает значение 450
Сумма акциза	П	N(15)	П000040011005	<сумма>
Сигареты без фильтра, папиросы
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040012004	<код> Принимает значение 460
Сумма акциза	П	N(15)	П000040012005	<сумма>
3. Всего (сумма строк 010 - 120)
Сумма акциза	П	N(15)	П000040013005	<сумма>
4. Документально подтвержденный факт экспорта табачных изделий, по которым ранее были представлены поручительство банка или банковская гарантия <*>
Табак трубочный
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040014004	<код> Принимает значение 410
Сумма акциза	П	N(15)	П000040014005	<сумма>
Табак курительный
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040015004	<код> Принимает значение 420
Сумма акциза	П	N(15)	П000040015005	<сумма>
Сигары
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040016004	<код> Принимает значение 430
Сумма акциза	П	N(15)	П000040016005	<сумма>
Сигариллы
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040017004	<код> Принимает значение 440
Сумма акциза	П	N(15)	П000040017005	<сумма>
Сигареты с фильтром
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040018004	<код> Принимает значение 450
Сумма акциза	П	N(15)	П000040018005	<сумма>
Сигареты без фильтра, папиросы
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040019004	<код> Принимает значение 460
Сумма акциза	П	N(15)	П000040019005	<сумма>
5. Документально подтвержденный факт экспорта в Республику Беларусь табачных изделий, по которым ранее было применено освобождение от налогообложения акцизами <*>
Табак трубочный
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040020004	<код> Принимает значение 410
Сумма акциза	П	N(15)	П000040020005	<сумма>
Табак курительный
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040021004	<код> Принимает значение 420
Сумма акциза	П	N(15)	П000040021005	<сумма>
Сигары
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040022004	<код> Принимает значение 430
Сумма акциза	П	N(15)	П000040022005	<сумма>
Сигариллы
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040023004	<код> Принимает значение 440
Сумма акциза	П	N(15)	П000040023005	<сумма>
Сигареты с фильтром
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040024004	<код> Принимает значение 450
Сумма акциза	П	N(15)	П000040024005	<сумма>
Сигареты без фильтра, папиросы
Код вида подакцизных товаров	П	К(3)	П000040025004	<код> Принимает значение 460
Сумма акциза	П	N(15)	П000040025005	<сумма>

Приложение N 1 к декларации

Расчет налоговой базы по виду табачного изделия

Таблица 12

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
Вид подакцизного товара (сырья)	П	Т(120)	П000510001000	<вид подакцизного товара>
Код вида подакцизного товара (сырья)	П	К(3)	П000510002000	<код вида подакцизного товара> Приложение 2
Единица измерения налоговой базы	П	Т(120)	П000510003000	<единица измерения налоговой базы> Приложение 3
Код единицы измерения по ОКЕИ	П	К(3)	П000510004000	<код единицы измерения> Приложение 3
1. Реализация на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров, в том числе реализация предметов залога и передача подакцизных товаров по соглашению о предоставлении отступного или новации
Код объекта налогообложения	П	К(5)	П000510005004	<код> Принимает значение 10001
Налоговая база	П	N(15.3)	П000510005005	<объем>\|<количество>\| <стоимость>
2. Продажа лицами переданных им на основании приговоров или решений судов, арбитражных судов или других уполномоченных на то государственных органов конфискованных и (или) бесхозяйных подакцизных товаров, подакцизных товаров, от которых произошел отказ в пользу государства и которые подлежат обращению в государственную и (или) муниципальную собственность
Код объекта налогообложения	П	К(5)	П000510006004	<код> Принимает значение 10006
Налоговая база	П	N(15.3)	П000510006005	<объем>\|<количество>\| <стоимость>
3. Передача на территории Российской Федерации лицами произведенных ими из давальческого сырья (материалов) подакцизных товаров собственнику указанного сырья (материалов) либо другим лицам, в том числе получение указанных подакцизных товаров в собственность в счет оплаты услуг по производству подакцизных товаров из давальческого сырья (материалов)
Код объекта налогообложения	П	К(5)	П000510007004	<код> Принимает значение 10007
Налоговая база	П	N(15.3)	П000510007005	<объем>\|<количество>\| <стоимость>
4. Передача в структуре организации произведенных подакцизных товаров для дальнейшего производства неподакцизных товаров
Код объекта налогообложения	П	К(5)	П000510008004	<код> Принимает значение 10008
Налоговая база	П	N(15.3)	П000510008005	<объем>\|<количество>\| <стоимость>
5. Передача на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров для собственных нужд
Код объекта налогообложения	П	К(5)	П000510009004	<код> Принимает значение 10009
Налоговая база	П	N(15.3)	П000510009005	<объем>\|<количество>\| <стоимость>
6. Передача на территории Российской Федерации лицами произведенных ими подакцизных товаров в уставный (складочный) капитал организаций, паевые фонды кооперативов, а также в качестве взноса по договору простого товарищества (договору о совместной деятельности)
Код объекта налогообложения	П	К(5)	П000510010004	<код> Принимает значение 10010
Налоговая база	П	N(15.3)	П000510010005	<объем>\|<количество>\| <стоимость>
7. Передача на территории Российской Федерации организацией (хозяйственным обществом или товариществом) произведенных ею подакцизных товаров своему участнику (его правопреемнику или наследнику) при его выходе (выбытии) из организации (хозяйственного общества или товарищества), а также передача подакцизных товаров, произведенных в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности), участнику (его правопреемнику или наследнику) указанного договора при выделе его доли из имущества, находящегося в общей собственности участников договора, или разделе такого имущества
Код объекта налогообложения	П	К(5)	П000510011004	<код> Принимает значение 10011
Налоговая база	П	N(15.3)	П000510011005	<объем>\|<количество>\| <стоимость>
8. Передача произведенных подакцизных товаров на переработку на давальческой основе
Код объекта налогообложения	П	К(5)	П000510012004	<код> Принимает значение 10012
Налоговая база	П	N(15.3)	П000510012005	<объем>\|<количество>\| <стоимость>
9. Первичная реализация подакцизных товаров, происходящих с территории Республики Беларусь и ввезенных на территорию Российской Федерации с территории Республики Беларусь
Код объекта налогообложения	П	К(5)	П000510013004	<код> Принимает значение 10014
Налоговая база	П	N(15.3)	П000510013005	<объем>\|<количество>\| <стоимость>
10. Итого по виду всего (стр. 140 = сумме строк 050 - 130)
Код объекта налогообложения	П	К(5)	П000510014004	<код> Принимает значение 10000
Налоговая база	П	N(15.3)	П000510014005	<объем>\|<количество>\| <стоимость>

Приложение N 2 к декларации

Реализация в налоговом периоде табачных изделий на экспорт

Таблица 13

Наименование реквизита	Тип	Формат	Код реквизита	Структура реквизита и дополнительная информация
1. Табак трубочный
Код вида подакцизного товара	П	К(3)	П000520001004	<код> Принимает значение 410
Экспорт - всего	П	N(15.3)	П000520001005	<объем>
в том числе:
в Республику Беларусь	П	N(15.3)	П000520001006	<объем>
в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь)
- при представлении поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.3)	П000520001007	<объем>
- при отсутствии поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.3)	П000520001008	<объем>
2. Табак курительный
Код вида подакцизного товара	П	К(3)	П000520002004	<код> Принимает значение 420
Экспорт - всего	П	N(15.3)	П000520002005	<объем>
в том числе:
в Республику Беларусь	П	N(15.3)	П000520002006	<объем>
в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь)
- при представлении поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.3)	П000520002007	<объем>
- при отсутствии поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.3)	П000520002008	<объем>
3. Сигары
Код вида подакцизного товара	П	К(3)	П000520003004	<код> Принимает значение 430
Экспорт - всего	П	N(15.3)	П000520003005	<количество>
в том числе:
в Республику Беларусь	П	N(15.3)	П000520003006	<количество>
в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь)
- при представлении поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.3)	П000520003007	<количество>
- при отсутствии поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.3)	П000520003008	<количество>
4. Сигариллы
Код вида подакцизного товара	П	К(3)	П000520004004	<код> Принимает значение 440
Экспорт - всего	П	N(15.3)	П000520004005	<количество>
в том числе:
в Республику Беларусь	П	N(15.3)	П000520004006	<количество>
в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь)
- при представлении поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.3)	П000520004007	<количество>
- при отсутствии поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.3)	П000520004008	<количество>
5. Сигареты с фильтром - объем реализованной продукции в натуральном выражении (тыс. шт.)
Код вида подакцизного товара	П	К(3)	П000520005004	<код> Принимает значение 452
Экспорт - всего	П	N(15.3)	П000520005005	<количество>
в том числе:
в Республику Беларусь	П	N(15.3)	П000520005006	<количество>
в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь)
- при представлении поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.3)	П000520005007	<количество>
- при отсутствии поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.3)	П000520005008	<количество>
6. Сигареты с фильтром - стоимость реализованной продукции (руб.)
Код вида подакцизного товара	П	К(3)	П000520006004	<код> Принимает значение 453
Экспорт - всего	П	N(15.2)	П000520006005	<стоимость продукции>
в том числе:
в Республику Беларусь	П	N(15.2)	П000520006006	<стоимость продукции>
в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь)
- при представлении поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.2)	П000520006007	<стоимость продукции>
- при отсутствии поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.2)	П000520006008	<стоимость продукции>
7. Сигареты без фильтра, папиросы - объем реализованной продукции в натуральном выражении (тыс. шт.)
Код вида подакцизного товара	П	К(3)	П000520007004	<код> Принимает значение 462
Экспорт - всего	П	N(15.3)	П000520007005	<количество>
в том числе:
в Республику Беларусь	П	N(15.3)	П000520007006	<количество>
в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь)
- при представлении поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.3)	П000520007007	<количество>
- при отсутствии поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.3)	П000520007008	<количество>
8. Сигареты без фильтра, папиросы - стоимость реализованной продукции (руб.)
Код вида подакцизного товара	П	К(3)	П000520008004	<код> Принимает значение 463
Экспорт - всего	П	N(15.2)	П000520008005	<стоимость продукции>
в том числе:
в Республику Беларусь	П	N(15.2)	П000520008006	<стоимость продукции>
в страны дальнего зарубежья и государства - участники СНГ (за исключением Республики Беларусь)
- при представлении поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.2)	П000520008007	<стоимость продукции>
- при отсутствии поручительства банка (банковской гарантии)	П	N(15.2)	П000520008008	<стоимость продукции>

4. Требования по формированию
значений конкретных реквизитов

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Страницы: 52 из 55 <-- предыдущая cодержание следующая -->