Официальные документы
Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Страницы: 27 из 30 <-- предыдущая cодержание следующая -->
РАСЧЕТ НАЛОГОВОЙ БАЗЫ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ОПЕРАЦИЯМ, ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ КОТОРЫХ УЧИТЫВАЮТСЯ
(Приказ ФНС РФ от 10.02.2010 N ММ-7-6/42@. Об утверждении форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5))Налог на прибыль организаций. Транспортный налог
Таблица 4.44
Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций
по операциям, финансовые результаты которых учитываются
в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3
к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
по операциям, финансовые результаты которых учитываются
в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении 3
к Листу 02) (лист 05) (НалБазОпОсоб)
┌────────────────────────────┬──────────────────────┬─────────┬───────────┬────────────────┬─────────────────────────────┐ │ Наименование элемента │ Сокращенное │ Признак │ Формат │ Признак │ Дополнительная информация │ │ │ наименование (код) │ типа │ элемента │ обязательности │ │ │ │ элемента │элемента │ │ элемента │ │ ├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤ │Вид операции │ ВидОпер │ А │ T(=1) │ ОК │Принимает значение: │ │ │ │ │ │ │ 1 - с ценными бумагами, │ │ │ │ │ │ │ обращающимися на │ │ │ │ │ │ │ организованном рынке │ │ │ │ │ │ │ ценных бумаг | │ │ │ │ │ │ │ 2 - с ценными бумагами, не │ │ │ │ │ │ │ обращающимися на │ │ │ │ │ │ │ организованном рынке │ │ │ │ │ │ │ ценных бумаг | │ │ │ │ │ │ │ 3 - с финансовыми │ │ │ │ │ │ │ инструментами срочных │ │ │ │ │ │ │ сделок, не обращающимися │ │ │ │ │ │ │ на организованном рынке | │ │ │ │ │ │ │ 4 - по операциям с ценными │ │ │ │ │ │ │ бумагами, обращающимися и │ │ │ │ │ │ │ не обращающимися на │ │ │ │ │ │ │ организованном рынке │ │ │ │ │ │ │ ценных бумаг, полученными │ │ │ │ │ │ │ первичными владельцами │ │ │ │ │ │ │ государственных ценных │ │ │ │ │ │ │ бумаг в результате │ │ │ │ │ │ │ новации │ ├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤ │Доход от выбытия, в т.ч. │ ДохВыбытПогаш │ А │ N(15) │ О │ │ │доход от погашения │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма отклонения от │ СумОтклРЦ │ А │ N(15) │ Н │ │ │рыночной (расчетной) цены │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤ │Расходы, связанные с │ РасхПриобРеал │ А │ N(15) │ Н │ │ │приобретением и реализацией │ │ │ │ │ │ │(выбытием, в т.ч. │ │ │ │ │ │ │погашением) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤ │Итого прибыль (убыток) │ Прибыль │ А │ N(15) │ О │ │ ├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма корректировки прибыли │ КорПриб │ А │ N(15) │ Н │ │ │(убытка) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤ │Налоговая база без учета │ НалБазаБезУбПред │ А │ N(15) │ Н │ │ │убытков, полученных в │ │ │ │ │ │ │предыдущих налоговых │ │ │ │ │ │ │периодах │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма убытка или части │ СумУбытПред │ А │ N(15) │ Н │ │ │убытка, полученного в │ │ │ │ │ │ │предыдущем (предыдущих) │ │ │ │ │ │ │налоговом (налоговых) │ │ │ │ │ │ │периоде (периодах) │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма убытка или части │ СумУбытУменНБ │ А │ N(15) │ Н │ │ │убытка, признаваемая в │ │ │ │ │ │ │отчетном (налоговом) │ │ │ │ │ │ │периоде в целях │ │ │ │ │ │ │налогообложения, │ │ │ │ │ │ │уменьшающая налоговую базу │ │ │ │ │ │ │за отчетный (налоговый) │ │ │ │ │ │ │период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤ │Сумма неучтенного убытка, │ СумНеучУбытПер │ А │ N(15) │ Н │ │ │подлежащего переносу на │ │ │ │ │ │ │будущий отчетный │ │ │ │ │ │ │(налоговый) период │ │ │ │ │ │ ├────────────────────────────┼──────────────────────┼─────────┼───────────┼────────────────┼─────────────────────────────┤ │Налоговая база │ НалБаза │ А │ N(15) │ О │ │ └────────────────────────────┴──────────────────────┴─────────┴───────────┴────────────────┴─────────────────────────────┘
Страницы: 27 из 30 <-- предыдущая cодержание следующая -->