УБЫТКИ, ПРИРАВНИВАЕМЫЕ К ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫМ. РАСЧЕТ СУММЫ РАСХОДОВ ПО ОПЕРАЦИЯМ, ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ПО КОТОРЫМ УЧИТЫВАЮТСЯ ПРИ НАЛОГООБЛОЖЕНИИ

(Приказ ФНС РФ от 10.02.2010 N ММ-7-6/42@. Об утверждении форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5))

Налог на прибыль организаций. Транспортный налог

Таблица 4.24

Внереализационные расходы (РасхВнеРеал)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Внереализационные расходы, всего	РасхВнеРеалВс	А	N(15)	О
Расходы в виде процентов по долговым обязательствам любого вида, в том числе процентов, начисленных по ценным бумагам и иным обязательствам, выпущенным (эмитированным) налогоплательщиком	РасхВнереалПрДО	А	N(15)	Н
Расходы по созданию резерва предстоящих расходов, направляемых на цели, обеспечивающие социальную защиту инвалидов	РасхВнереалРзрв	А	N(15)	Н
Убыток от реализации права требования долга, относящийся к внереализационным расходам текущего отчетного (налогового) периода	УбытРеалПравТр	А	N(15)	Н
Расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств, на списание нематериальных активов, на ликвидацию объектов незавершенного строительства и иного имущества, охрану недр и другие аналогичные работы	РасхЛиквОС	А	N(15)	Н
Штрафы, пени и иные санкции за нарушение договорных или долговых обязательств, возмещение причиненного ущерба	РасхШтраф	А	N(15)	Н

Таблица 4.25

Убытки, приравниваемые к внереализационным
расходам (УбытПриравн)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам, всего	УбытПриравнВс	А	N(15)	О
Убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде	УбытПрошПер	А	N(15)	Н
Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва	СумБезнадДолг	А	N(15)	Н

Таблица 4.26

Расчет суммы расходов по операциям, финансовые
результаты по которым учитываются при налогообложении
прибыли с учетом положений статей 264.1, 268, 275.1, 276,
279, 323 НК (за исключением отраженных в Листе 05)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Количество объектов реализации амортизируемого имущества, всего	КолОбРеалАИ	А	N(15)	Н
Количество объектов реализации амортизируемого имущества, реализованных с убытком	КолОбРеалАИУб	А	N(15)	Н
Выручка от реализации амортизируемого имущества	ВыручРеалАИ	А	N(15)	Н
Остаточная стоимость реализованного амортизируемого имущества и расходы, связанные с его реализацией	ОстСтРеалАИ	А	N(15)	Н
Прибыль от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с убытком)	ПрибРеалАИ	А	N(15)	Н
Убытки от реализации амортизируемого имущества (без учета объектов, реализованных с прибылью)	УбытРеалАИ	А	N(15)	Н
Выручка от реализации права требования долга как реализация финансовых услуг	ВыручРеалПТФУ	А	N(15)	Н
Стоимость реализованного права требования долга при его реализации как финансовой услуги	СтоимРеалПТФУ	А	N(15)	Н
Убытки при реализации права требования долга как реализация финансовых услуг	УбытРеалПТФУ	А	N(15)	Н
Выручка от реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно- коммунальной и социально- культурной сферы	ВыручРеалТов	А	N(15)	Н
Расходы, понесенные обслуживающими производствами и хозяйствами при реализации ими товаров (работ, услуг), имущественных прав в текущем отчетном (налоговом) периоде	РасхРеалТов	А	N(15)	Н
Сумма убытков текущего отчетного (налогового) периода по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы	УбытОбОбсл	А	N(15)	Н
Сумма убытков, не учитываемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде по объектам обслуживающих производств и хозяйств, включая объекты жилищно-коммунальной и социально-культурной сферы	УбытОбОбслНеобл	А	N(15)	Н
Доходы учредителя доверительного управления, полученные в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК РФ)	ДохДоговДУИ	А	N(15)	Н
Расходы учредителя доверительного управления, связанные с осуществлением договора доверительного управления имуществом (п. 3 ст. 276 НК РФ)	РасхДоговДУИ	А	N(15)	Н
Убытки, полученные в отчетном (налоговом) периоде в рамках договора доверительного управления имуществом (п. 4 ст. 276 НК РФ)	УбытДоговДУИ	А	N(15)	Н
Цена реализации права на земельный участок	ЦенаРеалПравЗУ	А	N(15)	Н
Сумма не возмещенных налогоплательщику затрат, связанных с приобретением права на земельный участок	СумНевозмЗатрЗУ	А	N(15)	Н
Убыток от реализации права на земельный участок	УбытРеалЗУ	А	N(15)	Н
Итого выручка от реализации по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02	ВыручОп302Ит	А	N(15)	О
Итого расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02	РасхОп302Ит	А	N(15)	О
Убытки по операциям, отраженным в Приложении 3 к Листу 02	УбытОп302	А	N(15)	О
Выручка от реализации права требования долга	ВыручРеалПТ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.27
Стоимость реализованного права требования долга	СтоимРеалПТ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.28
Убыток от реализации права требования долга в соответствии со статьей 279 НК РФ	УбытРеалПТ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.29

Таблица 4.27

Страницы: 20 из 30 <-- предыдущая cодержание следующая -->