ПРИКАЗ ФСФР РФ ОТ 15.12.2005 N 05-82/ПЗ-Н (РЕД. ОТ 13.06.2006). ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА РАСЧЕТА РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ И СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ ИНВЕСТИРОВАНЫ НАКОПЛЕНИЯ ДЛЯ ЖИЛИЩНОГО ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЕННОСЛУЖАЩИХ (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 24.01.2006 N 7407). ПРОДОЛЖЕНИЕ

14. В случае если рыночная цена ипотечных сертификатов участия не может быть определена в соответствии с настоящим Порядком, их рыночная стоимость определяется исходя из расчетной стоимости ипотечного сертификата участия на дату определения рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель, а если на эту дату расчетная стоимость ипотечного сертификата участия не определялась, - на последнюю дату ее расчета, предшествующую дате определения рыночной стоимости активов, составляющих инвестиционный портфель.
15. Рыночная стоимость акций дополнительного выпуска, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате размещения этих акций путем распределения среди акционеров или путем конвертации в них конвертируемых ценных бумаг, составлявших инвестиционный портфель, определяется исходя из рыночной цены акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным.
Рыночная стоимость акций дополнительного выпуска, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате конвертации в эти акции акций, составлявших инвестиционный портфель, при реорганизации в форме присоединения, определяется исходя из рыночной цены акций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным.
Рыночная стоимость облигаций дополнительного выпуска, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате размещения путем конвертации в них конвертируемых облигаций, составлявших инвестиционный портфель, определяется исходя из рыночной цены облигаций выпуска, по отношению к которому такой выпуск является дополнительным.
16. Рыночная стоимость акций с большей (меньшей) номинальной стоимостью, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате конвертации в них акций, составлявших инвестиционный портфель, определяется исходя из рыночной цены конвертированных акций.
Рыночная стоимость акций той же категории (типа) с иными правами, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате конвертации в них акций, составлявших инвестиционный портфель, определяется исходя из рыночной цены конвертированных акций.
Рыночная стоимость акций, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате конвертации при дроблении акций, составлявших инвестиционный портфель, определяется исходя из рыночной цены конвертированных акций, деленной на коэффициент дробления.
Рыночная стоимость акций, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате конвертации при консолидации акций, составлявших инвестиционный портфель, определяется исходя из рыночной цены конвертированных акций, умноженной на коэффициент консолидации.
Положения настоящего пункта применяются до возникновения рыночной цены или цены приобретения акций, в которые были конвертированы акции, составлявшие инвестиционный портфель.
17. Рыночная стоимость акций или облигаций нового выпуска, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате конвертации в них конвертируемых ценных бумаг, признается равной рыночной цене конвертированных ценных бумаг, деленной на количество акций (облигаций), в которое конвертирована одна конвертируемая ценная бумага.
Положения настоящего пункта применяются до возникновения рыночной цены или цены приобретения акций (облигаций), в которые были конвертированы конвертируемые ценные бумаги, составлявшие инвестиционный портфель.
18. Рыночная стоимость акций, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате конвертации в них акций, составлявших инвестиционный портфель, при реорганизации в форме слияния признается равной рыночной цене конвертированных ценных бумаг, умноженной на коэффициент конвертации.
Рыночная стоимость акций вновь созданного в результате реорганизации в форме разделения или выделения акционерного общества, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате конвертации в них акций, составлявших инвестиционный портфель, признается равной рыночной цене конвертированных акций, деленной на коэффициент конвертации. В случае если в результате разделения или выделения создается два или более акционерных общества, на коэффициент конвертации делится рыночная цена конвертированных акций, уменьшенная пропорционально доле имущества реорганизованного акционерного общества, переданного акционерному обществу, созданному в результате разделения или выделения.
Рыночная стоимость акций вновь созданного в результате реорганизации в форме выделения акционерного общества, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате их распределения среди акционеров реорганизованного акционерного общества, признается равной нулю.
Рыночная стоимость облигаций нового выпуска, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате конвертации в них облигаций, составлявших инвестиционный портфель, при реорганизации эмитента таких облигаций, признается равной рыночной цене конвертированных облигаций.
Рыночная стоимость вкладов участников общества с ограниченной ответственностью, паев членов производственного кооператива, включенных в состав инвестиционного портфеля в результате обмена на них составлявших инвестиционный портфель акций акционерного общества, реорганизованного в форме преобразования в общество с ограниченной ответственностью или производственный кооператив, признается равной рыночной цене указанных акций с учетом условий обмена.
Положения абзацев первого - четвертого настоящего пункта применяются до возникновения рыночной цены или цены приобретения акций (облигаций), включенных в состав инвестиционного портфеля.


Страницы: 3 из 8  <-- предыдущая  cодержание   следующая -->