ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТА БАНКА ОБ ИТОГАХ ВЫПУСКА ИМ ЦЕННЫХ БУМАГ
(Письмо Банка России от 25.03.1991 N 14-3-8. О выпуске ценных бумаг коммерческими банками)Акцизы
______________________________________________________ БАНК
______________________________________________________________
Заверительная надпись
Итого в настоящей книге содержится пронумерованных,
прошнурованных и скрепленных сургучной печатью листов
______________________________________________________________
______________________________________________________________
с N _______ по N _________ включительно
"__" ___________________ 19__ г.
Руководитель учреждения банка
Заведующий кассой
Главный бухгалтер ____________________________________________
4. Порядок ведения книги учета выпусков ценных бумаг:
4.1. При поступлении от банка в регистрирующий орган проспекта о выпуске ценных бумаг вместе с заявлением на проведение его регистрации в книге открывается новый лицевой счет и в нем заполняются графы 1 - 5. Регистрационный номер присваивается выпуску в порядке поступления заявлений и открытия лицевых счетов и содержит порядковый номер в книге, номер тома книги, год регистрации, например "45/1/91". При этом общий объем выпуска по номиналу приходуется на соответствующий лицевой счет внебалансового счета N 9974.
4.2. В случае отказа на осуществление выпуска ценных бумаг - в лицевом счете заполняются графы 6 - 7. При этом общий объем выпуска по номиналу списывается с соответствующего лицевого счета по вне балансовому счету N 9974.
4.3. В случае завершения выпуска и представления банком в регистрирующий орган отчета об итогах выпуска - в лицевом счете книги заполняются графы 8 - 9. При этом с соответствующего лицевого счета внебалансового счета N 9974 списывается сумма (по номиналу) неразмещенных ценных бумаг, либо приходуется сумма (по номиналу) дополнительно размещенных ценных бумаг сверх первоначального плана выпуска.
4.4. Графа 10 может содержать любую дополнительную информацию, которую регистрирующий орган сочтет необходимым внести в книгу, а также всю информацию о приостановлении процедуры выпуска ценных бумаг (дата решения о приостановлении, причины, меры по устранению причин, дата возобновления выпуска либо дата принятия решения о запрещении продолжения выпуска и т.д.), всю информацию о признании выпуска несостоявшимся (дата признания выпуска несостоявшимся, причины такого решения), всю информацию о продлении сроков процесса распространения ценных бумаг (дату заявления о продлении, причины продления, дата, до которой выпуск продлен).
5. По просьбе банка, выпускающего ценные бумаги, ему могут предоставляться выписки из книги регистрации выпуска ценных бумаг.
Центрального Банка России
от 25 марта 1991 г. N 14-3-8
1. Не позднее, чем через месяц по окончании процесса распределения ценных бумаг, сроки которого определены действующим законодательством и указаны в проспекте банка о выпуске ценных бумаг, банк предоставляет в регистрирующий орган отчет об итогах выпуска.
2. Отчет об итогах выпуска должен содержать следующую информацию:
а) дата начала и дата окончания распространения ценных бумаг;
б) фактическая цена реализации ценных бумаг (единая для всех подписчиков);
в) количество реализованных ценных бумаг;
г) общая стоимость реализованных ценных бумаг (в сравнении с запланированной при организации выпуска величиной), в том числе для акций в следующей разбивке:
- - денежные средства в рублях, внесенные в качестве платы за акции;
- - стоимостная оценка материальных средств, внесенных акционерами в качестве платы за акции;
- - рублевая оценка иностранной валюты, внесенной акционерами в качестве платы за акции;
д) для акций:
- распределение средств на уставной фонд (в сумме номинальной стоимости реализованный акций) и дополнительны собственные средства (в сумме превышения фактической цены продажи акций над их номинальной стоимостью);
е) комиссия и другие виды вознаграждений, выплаченный агентам по распространению ценных бумаг с указанием имен агентов, доля которых в общей сумме этих выплат превышает 10%;
ж) прочие расходы, связанные с распространением ценных бумаг (расшифровать, если данная статья составляет не менее 2% от общего объема средств, вырученных от реализации ценных бумаг);
з) расчет нормативных показателей, установленных для банков действующим законодательством, на дату завершения процесса распространения ценных бумаг исходя из фактических его итогов;
и) для акций - список зарегистрированных в банке акционеров, которые владеют акциями, составляющими не менее 5% от всех акций, выпущенных банком на момент окончания их распространения.
3. Отчет об итогах выпуска ценных бумаг подписывается председателем правления банки и главным бухгалтером банка (либо лицами, выполняющими аналогичные функции) и заверяется независимой аудиторской фирмой или (при отсутствии последней) ревизионной службой регистрирующего органа.
Страницы: 6 из 6 <-- предыдущая cодержание следующая -->