Официальные документы

ПРИКАЗ ФСФР РФ ОТ 14.06.2007 N 07-67/ПЗ-Н (РЕД. ОТ 16.07.2009). ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ РАСЧЕТА СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, НАХОДЯЩИХСЯ В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ УПРАВЛЕНИИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ ПО ДОГОВОРУ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ ИМУЩЕСТВОМ, СОСТАВЛЯЮЩИМ ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ (ЗАРЕГИСТРИРОВАНО В МИНЮСТЕ РФ 06.07.2007 N 9764)

Разделы:
Акцизы

Зарегистрировано в Минюсте РФ 6 июля 2007 г. N 9764

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ

от 14 июня 2007 г. N 07-67/пз-н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ
РАСЧЕТА СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, НАХОДЯЩИХСЯ
В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ УПРАВЛЕНИИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ
ПО ДОГОВОРУ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ ИМУЩЕСТВОМ,
СОСТАВЛЯЮЩИМ ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ

В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 17 Федерального закона от 30 декабря 2006 г. N 275-ФЗ "О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 38) приказываю:
Утвердить Правила расчета стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании по договору доверительного управления имуществом, составляющим целевой капитал.

Руководитель
В.Д.МИЛОВИДОВ

Утверждены
Приказом ФСФР России
от 14 июня 2007 г. N 07-67/пз-н

РАСЧЕТА СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ АКТИВОВ, НАХОДЯЩИХСЯ
В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ УПРАВЛЕНИИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ
ПО ДОГОВОРУ ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ ИМУЩЕСТВОМ,
СОСТАВЛЯЮЩИМ ЦЕЛЕВОЙ КАПИТАЛ

1. Настоящие Правила расчета стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании по договору доверительного управления имуществом, составляющим целевой капитал (далее - Правила), устанавливают порядок и сроки расчета стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении управляющей компании по договору доверительного управления имуществом, составляющим целевой капитал (далее - стоимость чистых активов).
2. Стоимость чистых активов рассчитывается отдельно по каждому переданному в доверительное управление целевому капиталу.
3. Стоимость чистых активов рассчитывается как разность стоимости имущества, составляющего целевой капитал, и величиной обязательств в составе кредиторской задолженности, подлежащих исполнению за счет указанного имущества.
4. Стоимость имущества, составляющего целевой капитал, определяется как сумма:
1) денежных средств и иностранной валюты, размещенной на банковских счетах и депозитах в кредитных организациях;
2) оценочной стоимости иного имущества, составляющего целевой капитал, определяемой в соответствии с настоящими Правилами;
3) дебиторской задолженности.
5. Оценочная стоимость ценных бумаг признается равной их рыночной стоимости, определенной на дату определения оценочной стоимости имущества, составляющего целевой капитал, если иное не предусмотрено настоящими Правилами.
6. Рыночная стоимость ценных бумаг определяется исходя из их количества в имуществе, составляющем целевой капитал, и рыночной цены одной ценной бумаги, рассчитанной в порядке, применяемом для определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в соответствии с главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации.
7. В случае если на дату расчета стоимости чистых активов рыночная цена ценной бумаги не может быть рассчитана в соответствии с пунктом 6 настоящих Правил (отсутствует рыночная цена), оценочная стоимость ценных бумаг определяется следующим образом:
а) оценочная стоимость ценных бумаг, приобретенных в результате совершения управляющей компанией гражданско-правовых сделок с указанными ценными бумагами, за исключением инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, определяется исходя из их количества в имуществе, составляющем целевой капитал, и средней цены одной ценной бумаги (далее - средняя цена), рассчитанной по формуле:

n n
P = ((P Q + SUM P Q ) / (Q + SUM Q )),
0 0 i=1 i i 0 i=1 i

- P - средняя цена одной ценной бумаги;
- i - порядковый номер сделки, совершенной с указанными ценными
бумагами в течение периода, прошедшего с даты последнего
определения стоимости имущества, составляющего целевой капитал, до
- конца дня, на который определяется стоимость этого имущества;
- n - количество сделок с указанными ценными бумагами в течение
периода, прошедшего с даты последнего определения стоимости
имущества, составляющего целевой капитал, до конца дня, на который
- определяется стоимость этого имущества;
- P Q - оценочная стоимость ценных бумаг на дату последнего

- определения стоимости имущества, составляющего целевой капитал;
- P - цена одной ценной бумаги по i-й сделке, совершенной в

течение периода, прошедшего с даты последнего определения
стоимости имущества, составляющего целевой капитал, до конца дня,
за который определяется стоимость этого имущества, без учета
- расходов, связанных с ее приобретением (продажей);
- Q - количество ценных бумаг того же выпуска в i-й сделке,

совершенной в течение периода, прошедшего с даты последнего
определения стоимости имущества, составляющего целевой капитал, до
- конца дня, на который определяется стоимость этого имущества;
- Q - количество ценных бумаг того же выпуска в имуществе,

составляющем целевой капитал, на дату последнего определения
- стоимости этого имущества;









Страницы: 1 из 2
  1 2




© Обращаем особое внимание коллег на необходимость ссылки на "DOCS.SUBSCHET.RU | Налоги и учет. Документы" при цитированиии (для on-line проектов обязательна активная гиперссылка)